總覽：每月作業流程
每個月的帳務處理分為 5 個步驟，依序完成：
核心原則
每一筆交易都必須通過「平衡檢查」— 所有金流（買幣、回幣、銀行、焦爾、未付）的借貸合計必須等於零。差額不能用調整抹平，必須追到具體原因。
每個月的帳務處理分為 5 個步驟，依序完成：
每一筆交易都必須通過「平衡檢查」— 所有金流（買幣、回幣、銀行、焦爾、未付）的借貸合計必須等於零。差額不能用調整抹平，必須追到具體原因。
每天一個 Excel 檔案，系統從「日報表」Sheet 解析交易資料，同時擷取其他 Sheet 的參考資訊。
| 類別 | 欄位 | 說明 |
|---|---|---|
| 基本資訊 | 時間、客戶、備註 | 每筆交易的基本記錄 |
| 星幣 | 星麗屋、給分、其他星幣 | 星幣進出（遊戲內貨幣） |
| 交易 | 買幣130、回幣140 | 客戶買入/賣出的新台幣金額 |
| 焦爾 | 手續、超商、固定帳號、轉出銀帳 | 焦爾金流系統的各項流水 |
| 銀行 | Boss遠東、瞳瞳合庫、瞳瞳遠東、富邦、Boss第一、iLEO第一、BOSS華南 | 7 個銀行帳戶的出入金 |
| 其他 | 未付 | 尚未支付給客戶的金額 |
回幣金額尾數為 30/60/90 → 自動識別為無卡交易收入
銀行出金尾數 5 → 無卡手續費(5元/筆)
銀行出金尾數 10/15 → 轉帳匯費
備註含「活動獎勵」→ 買幣金額自動歸為其他成本（免費送幣）
客戶名含「活存息/存款息/利息」→ 銀行入金歸為其他收入
成員清單 + 目前累積獎勵（星幣）
→ 月結時參考回饋金金額
發送紀錄（日期 + 數量）
→ 月結時參考榮譽值支出
匯入後，系統檢查每筆交易的金流是否平衡（借貸合計=0）。不平衡的交易需要修復。
| 代號 | 名稱 | 情境 | 修法 |
|---|---|---|---|
| A | Boss第一匯款拆行 | 同一筆匯款被拆成兩列記錄 | 合併回同一列 |
| B | 無卡配對沖銷 | 賣幣列 + 無卡提領列未配對 | 自動配對 + 補無卡收入 |
| C | 銀行欄位歸屬 | 銀行金額記在隔壁列 | 移到正確的列 |
| D | 無卡收入補正 | 單列賣幣漏算無卡收入 | 補上無卡收入金額 |
| E | 無卡進貨成本 | 無卡提領有買幣但無對應支付 | 歸為其他成本 |
| F | 相鄰互沖 | 相鄰兩列金額正好正負抵消 | 配對後歸零 |
一鍵修復：點擊「自動修復」按鈕，系統先預覽可修復的筆數與方式，確認後套用。
手動修正：剩餘無法自動修復的（通常 0-2 筆），直接在交易編輯頁面修改欄位值。
上傳各銀行的月結明細，系統自動比對日報表交易，找出差異。
可能是：利息入帳、跨行轉帳、手續費扣款等日報表未記錄的銀行異動
可能是：跨月交易（月底的交易下月才入帳）、或記錄錯誤
系統會根據未配對的銀行記錄自動建議調整（例：利息收入、跨行轉帳），確認後套用為新交易。
日記帳分為兩部分：月中隨時建立的手動傳票，以及月底一次產生的自動月結傳票。
| 類型 | 範例 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|---|
| 費用支出 | 薪資 20,000 / 房租 15,000 | 薪資支出 / 租金支出 | 零用金 |
| 保險費 | 勞保 3,272 / 勞退 1,715 | 保險費 | 銀行存款 |
| 借款 | 焦爾借款 39,000 | 零用金 | 應付費用 |
| 佣金 | 超商佣金 29,502 | 零用金 | 應收焦爾佣金 |
| 分配 | 股利 225,582 / 水位提領 | 應付股利 / 零用金 | 焦爾水位 |
| 群組 | 內容 | 數據來源 | 標記 |
|---|---|---|---|
| 期初存貨 | 上期期末存貨轉入 | 上期資產負債表 | 自動 |
| 交易收入 | 買幣/回幣/超商佣金/無卡收入 | 日報表月彙總 | 自動 |
| 星幣支出 | 榮譽值支出 + 幣值尾差 | 需輸入 榮譽值金額 | 半自動 |
| 實帳戶沖帳 | 應收應付沖帳 + 銀行/焦爾餘額 | 帳戶餘額 + 日報表 | 自動 |
| 費用彙總 | 薪資/租金/行銷/保險等 | 需輸入 各項金額 | 半自動 |
| 期末存貨 | 星幣餘額 ÷ 140 | 帳戶餘額自動計算 | 自動 |
| 盈餘分配 | 資本公積 10% + 應付股利 90% | 損益表本期損益 | 自動 |
所有日記帳建立完成後，系統自動計算損益表和資產負債表。
| 項目 | 科目 | 來源 |
|---|---|---|
| 營業收入 | 買單收入 | 買幣130 月合計 |
| 超商收入(10) | 超商筆數 × 10 × 0.9 | |
| 無卡收入(30) | 無卡交易合計 | |
| 營業成本 | 期初存貨 | 上期期末存貨 |
| 進貨 | 回幣140 月合計 | |
| 期末存貨 | 星幣餘額 ÷ 140（扣除） | |
| 轉帳匯費 | 匯費合計 | |
| 無卡/撥款/固定帳號費用 | 各項手續費 | |
| 調幣成本 | 幣值換算尾差 | |
| 營業費用 | 薪資/租金/郵電/榮譽值/行銷/保險/什費 | 手動輸入 |
| 營業外收益 | 利息收入 / 其他收入 | 銀行利息 + 應援團回饋金等 |
資產負債表的數據全部來自日記帳累計：系統加總所有期間的傳票分錄（借方-貸方），不需要額外手動輸入。
整個系統的輸入、處理、輸出關係：
| 輸入項目 | 格式 | 頻率 | 用途 |
|---|---|---|---|
| 日報表 | Excel (.xlsx) | 每日 1 檔 | 交易明細 + 帳戶餘額 + 補充資料 |
| 銀行明細 | PDF / Excel | 每月 | 銀行對帳 |
| 焦爾撥款明細 | Excel (.xls) | 每月 | 撥款筆數 → 手續費計算 |
| 費用資訊 | 手動輸入 | 月中+月底 | 薪資/租金/保險/榮譽值等 |
| 輸出項目 | 格式 | 內容 |
|---|---|---|
| 損益表 | 畫面 / Excel | 營收、成本、費用、本期損益 |
| 資產負債表 | 畫面 / Excel | 資產、負債、權益（含平衡驗證） |
| 分類帳 | 畫面 | 各科目的逐筆借貸明細 |
| 每日摘要 | Excel | 每日交易統計（可匯出） |
| 傳票明細 | 畫面 | 各張傳票的完整分錄 |
以下全部打勾，本月帳務即完成：
| # | 項目 | 驗證方式 |
|---|---|---|
| 1 | 31 天日報表全部匯入 | 匯入紀錄顯示 31 檔、總筆數正確 |
| 2 | 不平衡交易 = 0 | 交易頁面篩選「不平衡」無結果 |
| 3 | 銀行對帳完成 | 所有銀行明細已上傳、未配對已處理 |
| 4 | 手動傳票已建立 | 費用/借款/佣金/分配 傳票都在 |
| 5 | 自動月結傳票已產生 | 參數輸入完成、傳票檢視無誤 |
| 6 | 損益表合理 | 營收/成本/費用 與預期相符 |
| 7 | 資產負債表平衡 | 「平衡驗證：通過」（差額 = 0） |